البنوك والفروع والحسابات

أنشئ بنكًا باسمه ودولته ورموزه المعرِّفة. وأنشئ فرعًا تحته بمعرّفات التوجيه. ثم أنشئ حسابًا بنكيًا: اسمًا، ورقمًا، وعملة، والكيان القانوني المالك، وحساب النقد في الأستاذ العام. ثم اضبط حساب النقد الوسيط، وأنشئ حسابًا ثانيًا بعملة أجنبية، وراجع التسلسل الناتج. والفرق بين حساب النقد وحساب النقد الوسيط هو المفهوم الذي يستحق التمهّل عنده. فالدفعة المُصدَرة تدخل الوسيط، والدفعة التي تمّت تنتقل إلى النقد. وإن وجّهتهما إلى الحساب نفسه صارت التسوية بلا معنى بنيويًا — إذ تتقاصّ القيود إلى صفر ولا شيء يخطئ. ويرسم الدرس حسابات «تي»، لأن الجملة وحدها لا تكفي. وملكية الكيان القانوني تحدّد ميزانية أي كيان يظهر فيها النقد. أخطئ فيها تخطئ الميزانية. ومعرّفات البنك والفرع تهم صيغ ملفات الدفع لاحقًا، فلا تخترعها — خذها من البنك.

في هذه الوحدة: الوحدة ٦ · البنوك والفروع وإدارة النقد

1. ١نموذج إدارة النقد
2. ٢البنوك والفروع والحسابات
3. ٣استخدامات الحساب وصلاحيات وحدات الأعمال
4. ٤صيغ كشوف الحسابات ورموز المعاملات
5. ٥تحميل كشف حساب بنكي
6. ٦قواعد التسوية وحدود التسامح
7. ٧المركز النقدي والمعاملات الخارجية
8. ٨ما الذي ينكسر
9. ٩تدريب: إعداد وتحميل وتسوية