المطابقة مع الأستاذ العام

شغّل تقرير تقييم المخزون بحسب المنظمة والمخزن الفرعي، وشغّل رصيد الأستاذ العام لحسابات المخزون، وقارن بينهما. وأظهرهما متطابقين. ثم أدخِل فرقًا متعمَّدًا — معاملةً لم تُحاسَب بعد — وأظهر كسر المطابقة. وشخّصه على سلسلة المعالجة، وعالجه، وأعد المطابقة. وأظهر مطابقة تحت التشغيل لأوامر التشغيل المفتوحة، وابنِ ورقة عمل المطابقة. وهذا هو المُخرَج الذي يثبت أن التنفيذ يعمل. لا أمر تشغيل مكتمل — بل ميزانية عمومية مطابَقة. وذلك يعيد صياغة الدورة كلها. والأسباب الشائعة للكسر: معاملات نُقلت ولم تُوزَّع؛ ووُزِّعت ولم تُحاسَب؛ وفروق توقيت الفترات؛ وقيود يدوية رحّلها أحدهم في المالية مباشرةً إلى حسابات المخزون. والأخير يستحق التسمية. فإن استطاع أحدٌ ترحيل قيد يدوي إلى حساب مراقبة المخزون صارت المطابقة مستحيلة. فأوصِ بتقييد تلك الحسابات — وقل إنه ضابط في جانب الماليات، ليعرف العميل أين يعيش الإصلاح. وأعطهم قالب ورقة العمل. فكل مراقب مالي يريده وقليل من الاستشاريين يقدّمه.

في هذه الوحدة: الوحدة ١٧ · معالجة التكاليف والإقفال

1. ١من الحركة إلى القيد
2. ٢ترحيل الحركات إلى التكاليف
3. ٣إنشاء توزيعات محاسبة التكاليف
4. ٤إنشاء المحاسبة
5. ٥قراءة المحاسبة
6. ٦تحليل انحرافات أوامر التشغيلمعاينة مجانية
7. ٧إقفال فترة محاسبة التكاليف
8. ٨المطابقة مع الأستاذ العام
9. ٩ما الذي ينكسر
10. ١٠تدريب: أقفل الفترة وأثبت الرقم